Słowniczek
1. Informacje ogólne
2. Skład Grupy
3. Połączenia jednostek gospodarczych
4. Oświadczenie o zgodności
4.1. Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały zatwierdzone i opublikowane przez Unię Europejską i weszły w życie od lub po 1 stycznia 2023 roku
4.2. Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale jeszcze nie weszły w życie
4.3. Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską
4.4 Reforma wskaźników stóp procentowych
5. Istotne zasady rachunkowości
5.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
5.2. Konsolidacja
5.3. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
5.4. Wycena aktywów i zobowiązań finansowych
5.5. Istotne szacunki i założenia
5.5.1. Utrata wartości
5.5.2. Utrata wartości aktywów trwałych (w tym wartości firmy)
5.5.3. Rezerwy na ryzyko prawne dotyczące walutowych kredytów hipotecznych w CHF
5.5.4. Pozostałe obszary szacunków
6. Informacje dotyczące segmentów działalności
7. Przychody i koszty z tytułu odsetek
8. Przychody i koszty z tytułu prowizji i opłat
9. Przychody z tytułu dywidend
10. Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz wynik z pozycji wymiany
11. Zysk / strata z tytułu zaprzestania ujmowania aktywów i zobowiązań finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy
12. Wynik z tytułu odpisów na oczekiwane straty kredytowe
13. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
14. Ogólne koszty administracyjne oraz amortyzacja
15. Zysk z jednostek stowarzyszonych
16. Podatek dochodowy
17. Zysk netto przypadający na jedną akcję
18. Dywidendy
19. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
20. Należności od banków
21. Aktywa oraz zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych (przeznaczone do obrotu)
22. Rachunkowość zabezpieczeń
22.1 Rachunkowość zabezpieczeń wartości godziwej
22.2 Rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych
23. Kredyty i pożyczki udzielone klientom
24. Papiery wartościowe
25. Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań
26. Aktywa przeznaczone do sprzedaży
27. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
28. Wartości niematerialne
29. Rzeczowe aktywa trwałe
30. Inne aktywa
31. Zobowiązania wobec innych banków
32. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
33. Zobowiązania wobec klientów
34. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
35. Zobowiązania podporządkowane
36. Rezerwy
37. Pozostałe zobowiązania
38. Programy określonych świadczeń
39. Płatności na bazie akcji
40. Leasing
41. Zobowiązania warunkowe i sprawy sporne
42. Kapitały własne
43. Udziały niedające kontroli
44. Informacje dodatkowe do sprawozdania z przepływów pieniężnych
45. Transakcje z jednostkami powiązanymi
46. Zarządzanie ryzykiem i wartość godziwa
46.1. Struktura organizacyjna zarządzania ryzykiem
46.2. Ryzyko kredytowe
46.3. Ryzyko prawne związane z walutowymi kredytami hipotecznymi w CHF
46.4. Ryzyko rynkowe
46.5. Ryzyko płynności
46.6. Ryzyko operacyjne
46.7. Ryzyko klimatyczne
46.8. Zarządzanie kapitałem własnym
46.9. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych
47. Zdarzenia po dacie bilansu
I. Skonsolidowany rachunek zysków i strat
II. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
III. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
IV. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
V. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
